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印度審計長CAG 專注於利用 AI 揭露假冒聲明，進行績效審計
印度審計長CAG 專注於利用 AI 揭露假冒聲明，進行績效審計
July 5, 2023
CAG 在最近在印度 G20 主席國在 Panaji 舉行的 SAI20 參與小組峰會上公開的「負責任人工智慧手冊」中，展示了至少半打這種案例研究，顯示了這些工具的使用。
從識別聲稱獲得獎學金的不存在的學校，到偵測政府計劃的多個受益者使用相似的圖像，印度審計長(CAG)正大規模使用人工智慧(AI)和機器學習(ML)。
在最近在印度 G20 主席國在 Panaji 舉行的 SAI20 參與小組峰會上，CAG 在「負責任人工智慧手冊」中展示了至少六個這樣的案例研究，展示了這些工具的使用。
其中一個案例研究是關於在偵測數字讀寫能力運動(DISHA)的重複、假冒和不合格受益者中使用AI的。根據該計劃的指導方針，接受該計劃訓練的受益者需要上傳他們的照片。
為了查看是否使用了相同的圖像或同一受益者的不同圖像，或非人類圖像來索取訓練費用，CAG的數據管理和分析中心，該中心負責對第一階段數據驅動的審計進行研究和分析，使用開源平台——Python——開發了一個智能模型來自動分析這些圖像。借助這個模型，大量的圖像被自動分析，這在手動操作中是無法完成的。
手冊提到，一個人的兩張照片被使用了316次，而另一個人的兩張照片被使用了187次。同樣，一個人的八張照片被使用了78次，並且在多個案例中都發現了非人類圖像。
"檢測出的案例有助於識別風險交易、重複受益者、假冒和不合格受益者，"它指出。
然而，這些發現需要實地驗證，並且實際情況將在實地審計後報告，一位消息人士說。他補充說，審計報告將很快出爐。"這些都是在第一階段數據驅動的審計中遵循的技術，使用這些技術將進行第二階段的實地驗證，然後完成審計報告，"該人士說。
CAG也使用AI和ML模型來偵測不存在的學校聲稱獲得獎學金。"在Python中開發了機器學習模型，用於識別在2017-18年聲稱獎學金的懷疑為假的學校，該模型基於從2019-20年的數據中識別出的預定風險參數。模型識別出了17個學校/機構級別的參數。使用了10種不同的機器學習算法並配合兩種不同的技術..."它說。"該模型達到了超過92%的準確度。這有助於識別實地驗證的風險樣本。"
CAG也使用AI來偵測聲稱獲得獎學金計劃的不合格受益者，該計劃旨在福利邊緣社區。"該模型有助於偵測欺詐案件，"它指出。
AI被用於識別稅務中的循環交易交易，在這些交易中，假冒的發票被用來聲稱進項稅信貸。
"使用人工智慧算法，確定了特定類型的循環交易，最多達8次迭代。該模型在與印度稅務相關的選定的E-Way Bill數據集上進行了訓練和測試，並發現了多個循環交易/模式，"它指出。一位官員說："CAG正在使用AI進行基於風險的審計抽樣，進行實地驗證...這被用於對直接福利轉移計劃進行審計。"
消息人士說，CAG已經使用AI和ML進行抽樣，作為其績效審計的一部分，進行實地驗證，這是通過使用在2017-18年到2022-23年間在全國獎學金門戶網站上可用的數據完成的。他們說，分析的第一階段已經與政府分享，報告將很快最終確定。
據消息人士透露，CAG也在使用AI和ML對如PM-Kisan和Pradhan Mantri Awas Yojana (Gramin)等計劃進行績效審計。